Yrityksen konkurssi voi vaikuttaa merkittävästi yrittäjän henkilökohtaiseen talouteen riippuen yritysmuodosta ja siitä, onko yrittäjä antanut henkilökohtaisia takauksia yrityksen veloille. Osakeyhtiössä omistajan vastuu rajoittuu sijoitettuun pääomaan, mutta toiminimessä yrittäjä vastaa kaikista veloista henkilökohtaisesti. Henkilökohtaiset takaukset, maksamattomat verot ja työeläkemaksut sekä luottotietomerkinnät voivat seurata yrittäjää vielä pitkään konkurssin jälkeen.
Mitä tarkoittaa yrityksen konkurssi yrittäjän kannalta?
Yrityksen konkurssi tarkoittaa yrittäjän kannalta sitä, että yritys todetaan maksukyvyttömäksi ja sen omaisuus käytetään velkojen maksuun niin pitkälle kuin mahdollista. Konkurssi on aina viimeinen vaihtoehto yritystoiminnan päättämiselle, ja se eroaa normaalista lopettamisesta siten, että konkurssissa yrityksen omaisuus realisoidaan virallisen konkurssipesän toimesta.
Konkurssin vaikutukset yrittäjän henkilökohtaiseen talouteen riippuvat yritysmuodosta. Osakeyhtiössä omistajan vastuu rajoittuu lähtökohtaisesti sijoitettuun pääomaan, jolloin yrittäjä menettää sijoittamansa rahat, mutta ei joudu henkilökohtaiseen vastuuseen yhtiön veloista. Toiminimessä, avoimessa yhtiössä ja kommandiittiyhtiössä yrittäjä vastaa yrityksen veloista koko henkilökohtaisella omaisuudellaan.
Yrittäjä voi joutua henkilökohtaiseen vastuuseen myös osakeyhtiön veloista, jos hän on antanut henkilökohtaisia takauksia yrityksen lainoille tai tehnyt rikollisia toimia yrityksen nimissä. Myös verovelat ja työeläkemaksut voivat tietyissä tilanteissa siirtyä yrittäjän henkilökohtaiselle vastuulle.
Miten henkilökohtaiset takaukset vaikuttavat yrittäjän talouteen konkurssitilanteessa?
Henkilökohtaiset takaukset ovat konkurssitilanteessa merkittävin riski yrittäjän omalle taloudelle. Kun yritys menee konkurssiin, takaaja joutuu maksamaan takaamansa velat kokonaisuudessaan, jos yrityksen varat eivät riitä niiden kattamiseen. Tämä voi johtaa yrittäjän henkilökohtaiseen velkakierteeseen ja pahimmillaan myös henkilökohtaiseen konkurssiin.
Yleisimpiä tilanteita, joissa yrittäjät antavat henkilökohtaisia takauksia, ovat:
- Pankkilainat yritystoiminnan käynnistämiseen tai laajentamiseen
- Toimitilojen vuokrasopimukset ja vuokratakuut
- Leasingsopimukset koneista ja laitteista
- Tavarantoimittajien luottosopimukset
- Finnveran takaukset, joissa yrittäjä on antanut vastatakauksen
Esimerkiksi 100 000 euron yrityslaina, jonka yrittäjä on henkilökohtaisesti taannut, siirtyy kokonaisuudessaan yrittäjän maksettavaksi, jos yritys ei pysty sitä hoitamaan. Samoin vuokratakuu voi realisoitua, jos yritys jättää vuokrat maksamatta tai aiheuttaa vahinkoa toimitiloille.
Ennen konkurssia on erittäin tärkeää selvittää kaikki henkilökohtaiset takaukset ja niiden tilanne, jotta yrittäjä voi varautua niiden vaikutuksiin omassa taloudessaan.
Mitä velkoja yrittäjä joutuu maksamaan konkurssin jälkeen?
Konkurssin jälkeen yrittäjä joutuu maksamaan henkilökohtaisesti ne velat, joista hän on henkilökohtaisessa vastuussa. Eri velkakategorioiden kohtelu konkurssissa vaihtelee yritysmuodon ja velkatyypin mukaan.
Verottajan saatavat, kuten maksamattomat arvonlisäverot ja ennakonpidätykset, voivat siirtyä yrittäjän henkilökohtaiselle vastuulle, jos kyseessä on toiminimi tai jos osakeyhtiön kohdalla voidaan osoittaa, että yrittäjä on laiminlyönyt velvollisuuksiaan tahallisesti. Verovelat eivät vanhene, ja verottaja on yleensä aktiivinen perijä.
Työeläkemaksut (YEL ja TyEL) voivat myös siirtyä yrittäjän henkilökohtaiselle vastuulle. Erityisesti YEL-maksut ovat aina yrittäjän henkilökohtainen vastuu, vaikka ne olisi maksettu yrityksen nimissä.
Pankkilainat ja muut rahoituslaitoksen velat siirtyvät yrittäjän vastuulle vain, jos hän on antanut niille henkilökohtaisen takauksen. Muussa tapauksessa nämä velat poistuvat osakeyhtiön konkurssimenettelyn myötä.
Tavarantoimittajien saatavat eivät yleensä siirry yrittäjän henkilökohtaiselle vastuulle osakeyhtiön konkurssissa, ellei niille ole annettu henkilökohtaista takausta. Toiminimessä nämäkin velat ovat yrittäjän henkilökohtaisella vastuulla.
Miten konkurssi vaikuttaa yrittäjän luottotietoihin?
Yrityksen konkurssi vaikuttaa yrittäjän luottotietoihin merkittävästi, vaikka kyseessä olisi osakeyhtiö. Konkurssi aiheuttaa luottotietomerkinnän, joka säilyy luottotietorekisterissä yleensä 3-5 vuotta. Tämä merkintä vaikeuttaa huomattavasti yrittäjän taloudellista toimintaa ja arkielämää.
Luottotietomerkintä vaikuttaa moniin käytännön asioihin:
- Asunnon vuokraaminen vaikeutuu, sillä vuokranantajat tarkistavat usein luottotiedot
- Uusien lainojen saaminen on lähes mahdotonta ilman takaajaa
- Osamaksusopimusten tekeminen ei onnistu
- Puhelinliittymien ja vakuutusten saamisessa voi olla vaikeuksia
- Työllistyminen voi vaikeutua erityisesti rahoitus- ja vakuutusalalla sekä vastuullisissa tehtävissä
Luottotietomerkintä ei kuitenkaan ole lopullinen este. Ajan myötä merkintä poistuu, ja yrittäjä voi rakentaa luottotietonsa uudelleen. Tänä aikana on tärkeää hoitaa kaikki maksut ajallaan ja välttää uusia maksuhäiriöitä.
Milloin yrittäjä voi hakea henkilökohtaista velkajärjestelyä konkurssin jälkeen?
Yrittäjä voi hakea henkilökohtaista velkajärjestelyä, kun yrityksen konkurssimenettely on päättynyt ja on selvää, mitkä velat jäävät yrittäjän henkilökohtaiselle vastuulle. Velkajärjestely on mahdollinen, kun yrittäjä on pysyvästi maksukyvytön eikä pysty kohtuudella selviytymään veloistaan.
Henkilökohtaisen velkajärjestelyn edellytyksiä ovat:
- Maksukyvyttömyys johtuu olosuhdemuutoksesta (kuten yrityksen konkurssi) tai muusta painavasta syystä
- Velkajärjestelylle ei ole laissa määriteltyjä esteitä, kuten rikollinen toiminta
- Yrittäjä ei kykene kohtuullisessa ajassa maksamaan velkojaan
Velkajärjestelyn hakuprosessi alkaa hakemuksen jättämisellä käräjäoikeuteen. Prosessiin kuuluu selvitys yrittäjän tuloista, menoista, varallisuudesta ja veloista. Hakemuksen laatimisessa kannattaa käyttää talous- ja velkaneuvonnan maksutonta apua.
Velkajärjestelyssä laaditaan maksuohjelma, joka kestää yleensä 3-5 vuotta. Tänä aikana yrittäjä maksaa velkojaan maksukykynsä mukaan, ja maksuohjelman päätyttyä jäljellä olevat velat annetaan anteeksi. Tämä tarjoaa uuden alun konkurssin jälkeen.
Miten yrittäjä voi suojata henkilökohtaista talouttaan ennen konkurssia?
Yrittäjä voi suojata henkilökohtaista talouttaan monin laillisin keinoin jo ennen konkurssiuhkaa. Tärkein suojautumiskeino on oikean yritysmuodon valinta: osakeyhtiö rajoittaa yrittäjän vastuun sijoitettuun pääomaan, kun taas toiminimessä vastuu on rajaton.
Muita tärkeitä suojautumiskeinoja ovat:
- Henkilökohtaisten takausten välttäminen aina kun mahdollista
- Yrittäjän vastuuvakuutuksen ottaminen
- Yrityksen ja henkilökohtaisen talouden pitäminen tiukasti erillään
- Oman asunnon suojaaminen yrityslainojen vakuutena käyttämiseltä
- Säännöllinen talouden seuranta ja ongelmiin puuttuminen ajoissa
Jos yritys on jo vaikeuksissa, kannattaa selvittää vaihtoehdot konkurssille. Yrityssaneeraus voi olla ratkaisu, jos liiketoiminta on vielä tervehdytettävissä. Se antaa yritykselle mahdollisuuden järjestellä velkojaan ja jatkaa toimintaa.
Jos liiketoiminta ei ole enää kannattavaa, hallittu alasajo voi olla parempi vaihtoehto kuin konkurssi. Tällöin yritys lopetetaan suunnitelmallisesti, velat maksetaan mahdollisuuksien mukaan ja toiminta ajetaan alas hallitusti. Tämä voi säästää yrittäjän monilta konkurssin negatiivisilta seurauksilta.
Avun hakeminen ajoissa on tärkeää. Talousvaikeuksissa kannattaa kääntyä asiantuntijoiden puoleen, jotka voivat auttaa selvittämään tilanteen ja löytämään parhaan ratkaisun. Mitä aiemmin ongelmiin puututaan, sitä enemmän vaihtoehtoja on käytettävissä.
